【課程回顧(gu)分享】《房(fang)地(di)產項目動(dong)態管理(li)系統(tong)》 土地(di)增值稅清算數據規范(fan)及風險(xian)自查(cha)預控(kong)
2020-03-07 4754
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一、培訓背景
房地(di)產企業(ye)作為地(di)方重(zhong)點稅(shui)源(yuan)，是稅(shui)務稽查的重(zhong)點對象，稅(shui)負一直(zhi)居高不下；
由(you)于土(tu)地增(zeng)值(zhi)稅(shui)稅(shui)率高(gao)、政策規定多、計(ji)稅(shui)依據認定復雜、計(ji)算(suan)方法(fa)多變，存在(zai)清算(suan)難度大、專業要(yao)求高(gao)、稅(shui)企爭議大等(deng)問題；
稅收大數(shu)據環境趨于完善，三方數(shu)據共享度(du)越(yue)來(lai)(lai)越(yue)高，數(shu)據治稅越(yue)來(lai)(lai)越(yue)智能化，企業潛在的(de)涉(she)稅風險在不自知(zhi)的(de)情況下(xia)已被稅務機關(guan)掌握。
二、培訓目的
通過培訓：
1. 幫助房(fang)地產(chan)企業建立數據思維，掌握系統操(cao)作方(fang)法及使用(yong)技巧；
2. 掌握應用系統進行(xing)土地增(zeng)值稅清算(suan)的數(shu)字化模式，通過系統對項目數(shu)據進行(xing)動(dong)態管理，解決項目資(zi)料保存難題(ti)，將人工核算(suan)轉變為(wei)計算(suan)機(ji)自動(dong)核算(suan)，提高工作質效(xiao)；
3. 掌握標準(zhun)高(gao)效(xiao)(xiao)的數(shu)據填寫(xie)與模板一鍵導入(ru)方法，提高(gao)數(shu)據填寫(xie)效(xiao)(xiao)率，并對(dui)項目開發(fa)流(liu)程的整體(ti)數(shu)據質(zhi)量進行(xing)管控；
4. 了解數據規范(fan)的重要性和作用(yong)，以及(ji)在系統使用(yong)過程(cheng)中應關注的數據規范(fan)重點(dian)問題及(ji)注意事項，提(ti)高清算(suan)申(shen)報(bao)質量；
5. 掌握(wo)土地增(zeng)值稅(shui)清算申報前的數據(ju)質量檢查方(fang)法與風(feng)險自(zi)查，有(you)效進行涉稅(shui)風(feng)險預控，降低企(qi)(qi)業不必要的納稅(shui)成本和(he)稅(shui)企(qi)(qi)雙方(fang)溝通成本。
三、課程回顧
本次公開課(ke)過程中提出關(guan)于(yu)系統(tong)使用、系統(tong)安(an)全、費用、政策(ce)、功(gong)能等共計7大(da)類、84個問(wen)題。
下面我們就(jiu)大家普(pu)遍關注的重(zhong)點問(wen)題(ti)及相(xiang)關解答(da)分享給大家。
【系統使用】
問(wen)：核定(ding)清算(suan)方式需(xu)要填(tian)寫這個管理系統(tong)嗎？
答：您好，原則上所有(you)項目都需要在系統中(zhong)進行數據申(shen)報(bao)填寫，具體(ti)是否需要在系統中(zhong)審核可咨詢當地(di)稅務機關。
問：這個系統和稅務端(duan)是(shi)獨立的還(huan)是(shi)連接的呢(ni)？
答：您(nin)好(hao)，當前稅務(wu)機關推廣地區是企業(ye)端基礎版(ban)(ban)是和稅務(wu)端配(pei)套應用的，如果您(nin)單位(wei)有數字(zi)化管理與風控意識或(huo)想應用信息化提前進(jin)行數據歸(gui)集(ji)、測(ce)算，也可單獨(du)應用企業(ye)版(ban)(ban)，關于企業(ye)版(ban)(ban)問題可直接(jie)電話（0538-5012366）咨詢我們(men)客(ke)服人員。
問：跟(gen)稅局的清算報表是同步(bu)的嗎？
答：您好，申(shen)(shen)報表(biao)(biao)是(shi)國(guo)家稅(shui)務(wu)總局(ju)發布的(de)土地增值稅(shui)清算(suan)申(shen)(shen)報表(biao)(biao)附表(biao)(biao)二，是(shi)統一(yi)的(de)申(shen)(shen)報表(biao)(biao)。
問：沒(mei)有項(xiang)目清算(suan)或未達(da)到清算(suan)條件也必(bi)須填報(bao)嗎？還是(shi)由企業選擇(ze)使用？
答：您好，此系(xi)統不單純的(de)是土地增值稅(shui)(shui)清算系(xi)統，也是日常的(de)項(xiang)(xiang)目管理(li)系(xi)統，可(ke)(ke)自行應用系(xi)統進行項(xiang)(xiang)目數(shu)據(ju)管理(li)、項(xiang)(xiang)目進度、合同(tong)進度管理(li)及統計分(fen)析；在(zai)項(xiang)(xiang)目未達到清算條件(jian)時(shi)是否必須按時(shi)填(tian)寫數(shu)據(ju)每(mei)個地區稅(shui)(shui)務(wu)機關要求不一(yi)，可(ke)(ke)咨(zi)詢(xun)當地稅(shui)(shui)務(wu)機關。
【數據安全】
問：數據是(shi)保密的嗎？
答：您(nin)(nin)好，系統中所有數(shu)據采用保密存儲和多級(ji)安全機制，并且所有數(shu)據只(zhi)能通(tong)過您(nin)(nin)單位賬號、密碼進行查看，數(shu)據是(shi)完全保密的(de)。
【收費標準】
問(wen)：這個軟件(jian)是(shi)免費(fei)的(de)嗎？收費(fei)的(de)話(hua)是(shi)多少錢？
答：您好，該(gai)軟件為企業端基礎(chu)版，在稅務(wu)局(ju)已經推廣地(di)區使用是(shi)免費的，可以(yi)直接聯系當地(di)稅務(wu)局(ju)授權即可使用，如需單獨購買企業版可通過撥打0538-5012366電話(hua)咨詢客服獲取相(xiang)關(guan)報(bao)價及服務(wu)。
【客戶服務】
問(wen)：實際(ji)操作時可(ke)不可(ke)以聯系你(ni)們？
答(da)：您好，有任何(he)系(xi)統操作(zuo)方(fang)面的問題，可直接電(dian)話（0538-5012366）聯系(xi)我們客(ke)服。或者登陸(lu)www.xt12366.com進(jin)行常見問題查(cha)詢(xun)與在(zai)線咨詢(xun)。
問(wen)：直(zhi)播結束后有回(hui)放(fang)嗎？回(hui)放(fang)是(shi)免費的嗎？
答：您(nin)好，本次直播我們沒有設置公開回放功能，如(ru)果(guo)您(nin)有相關需(xu)求(qiu)可以(yi)掃碼以(yi)下二維碼添(tian)加助教微信，了解回放查看(kan)獲(huo)取(qu)方式。
問：在(zai)填寫成(cheng)本(ben)(ben)的時候，不(bu)會劃分成(cheng)本(ben)(ben)明細，助(zhu)教會幫忙解答嗎？
答(da)：您(nin)(nin)好(hao)，針對業(ye)務類(lei)不會填寫劃分的(de)(de)，您(nin)(nin)可以先(xian)在系(xi)統中(zhong)了(le)解下(xia)包含哪些成(cheng)本(ben)分類(lei)，然后考(kao)慮(lv)您(nin)(nin)對應的(de)(de)成(cheng)本(ben)具(ju)體屬(shu)于哪個分類(lei)，這樣來(lai)歸(gui)(gui)集劃分，若未找到歸(gui)(gui)集的(de)(de)分類(lei)需考(kao)慮(lv)此項成(cheng)本(ben)是否是開發費用信息(xi)。若實在無法(fa)歸(gui)(gui)集可直接在我們網站(zhan)（//xt12366.com）-問題咨(zi)詢模塊或我們的(de)(de)微信小程(cheng)序（協(xie)同財稅(shui)服(fu)務)中(zhong)進行問題咨(zi)詢。
【政策業務】
問：一(yi)個備案證但分兩(liang)(liang)次拿(na)的地，兩(liang)(liang)個規劃證，兩(liang)(liang)個施工證，分兩(liang)(liang)期清(qing)算還(huan)是(shi)一(yi)期清(qing)算？
答：您好(hao)，一個(ge)備案證可以(yi)確定是(shi)一個(ge)項目，兩個(ge)規(gui)劃(hua)(hua)證需(xu)查(cha)看具體(ti)是(shi)一個(ge)用地規(gui)劃(hua)(hua)一個(ge)工程規(gui)劃(hua)(hua)還是(shi)兩個(ge)用地規(gui)劃(hua)(hua)還是(shi)兩個(ge)工程規(gui)劃(hua)(hua)，具體(ti)分期需(xu)詳細落實相關證件和項目實際開發情況。若實在不(bu)清楚可直接(jie)電(dian)話（0538-5012366）聯系我們客服進行溝通(tong)。
問：項目分期標準是什(shen)么(me)？
答(da)：您(nin)好，根據《國家(jia)稅(shui)務總局關于(yu)房(fang)地(di)產開發企業(ye)土地(di)增值(zhi)(zhi)稅(shui)清算管理有關問(wen)題的通知》（國稅(shui)發[2006]187號）第一條“土地(di)增值(zhi)(zhi)稅(shui)的清算單位”規(gui)定：
土地(di)增值稅以國(guo)家有關部(bu)門(men)審批(pi)的(de)(de)房地(di)產開發(fa)項目為單(dan)位進行(xing)(xing)清(qing)算，對(dui)于(yu)分(fen)期開發(fa)的(de)(de)項目，以分(fen)期項目為單(dan)位清(qing)算。具體依據哪個(ge)證(zheng)(zheng)件(jian)進行(xing)(xing)分(fen)期每個(ge)地(di)區要求(qiu)不一，河(he)北省要求(qiu)項目確定(ding)是(shi)基(ji)于(yu)固(gu)定(ding)資產備(bei)案核(he)準證(zheng)(zheng)，項目內的(de)(de)分(fen)期是(shi)基(ji)于(yu)用地(di)規劃(hua)或工程規劃(hua)許可證(zheng)(zheng)。具體情況需咨詢當地(di)稅務機關。
問：房(fang)屋附屬(shu)設施(shi)如地下室，按(an)什么(me)來清算(suan)，是(shi)以地上(shang)的為準嗎？
答：您(nin)好，房(fang)地(di)產開發(fa)項(xiang)目中同時包(bao)含住宅(zhai)、商鋪、車庫等不(bu)同類型產品的，應劃分為(wei)普(pu)通住宅(zhai)、非普(pu)通住宅(zhai)、其他三類分別計算(suan)增值額。 具(ju)體地(di)下(xia)室的劃分情況(kuang)需(xu)咨(zi)詢當地(di)稅務(wu)機關。
河北省相關政策為：
房地產開(kai)發項目中(zhong)同時(shi)包(bao)含住宅、商鋪(pu)、車庫等(deng)不同類型產品的，應劃分為普通(tong)住宅、非(fei)普通(tong)住宅、其他（商鋪(pu)、地下室、車庫、車位等(deng)）三(san)類分別(bie)計算增值(zhi)額。
房(fang)地產(chan)開發商與購(gou)房(fang)者簽訂(ding)地下室(shi)、車(che)庫(ku)轉讓合同的，其收入計征土地增值(zhi)稅(shui)，其成本(ben)費用允(yun)許按照(zhao)對應配(pei)比原則在土地增值(zhi)稅(shui)清算中(zhong)扣除(chu)。對于(yu)贈送(song)地下室(shi)、車(che)庫(ku)的情形，按購(gou)買(mai)房(fang)地產(chan)的金額一并核算，收入不再區分類型，其成本(ben)費用歸集到購(gou)買(mai)的房(fang)地產(chan)類型進行扣除(chu)。
問：我一(yi)個項目(mu)，兩個立項核準文件，兩個規劃怎么填寫項目(mu)情況？
答(da)：您好，根據《國家(jia)稅(shui)務總(zong)局關(guan)于房地(di)產開發企業(ye)土地(di)增值稅(shui)清(qing)算管理有關(guan)問題(ti)的通(tong)知》（國稅(shui)發[2006]187號）第(di)一條“土地(di)增值稅(shui)的清(qing)算單位”規定：
土地增值(zhi)稅以(yi)國家(jia)有關(guan)部門審(shen)批的(de)房(fang)地產開(kai)發項目為單位進行清算(suan)，對于分期(qi)(qi)開(kai)發的(de)項目，以(yi)分期(qi)(qi)項目為單位清算(suan)。具(ju)體(ti)(ti)依據哪(na)個證(zheng)(zheng)(zheng)件進行分期(qi)(qi)每個地區(qu)要求(qiu)不一，河北(bei)省(sheng)要求(qiu)項目確定(ding)是(shi)(shi)基(ji)于固定(ding)資產備案核(he)準證(zheng)(zheng)(zheng)，項目內(nei)的(de)分期(qi)(qi)是(shi)(shi)基(ji)于用(yong)地規(gui)劃或(huo)工(gong)程規(gui)劃許可證(zheng)(zheng)(zheng)。需詳細看各證(zheng)(zheng)(zheng)件間具(ju)體(ti)(ti)如(ru)何約束的(de)項目情況(kuang)，具(ju)體(ti)(ti)情況(kuang)需咨(zi)詢當地稅務(wu)機(ji)關(guan)。
問：印花稅(shui)計(ji)入(ru)管理(li)費(fei)用(yong)的就(jiu)不用(yong)錄入(ru)了(le)是嗎？還有車船(chuan)稅(shui)也是入(ru)管理(li)費(fei)了(le)，也不用(yong)錄了(le)？
答：您(nin)好，針(zhen)對利息(xi)支出(chu)和其(qi)他房地產(chan)開(kai)發費(fei)用的(de)錄(lu)入，可(ke)根據當地的(de)稅務機關要求進行確定，系統不做具體要求。
問：躍(yue)層的(de)屬于什么住宅？
答：您好，躍(yue)層的(de)情(qing)況還需考慮房屋的(de)業態情(qing)況及(ji)當地的(de)政策(ce)情(qing)況。一般(ban)確定方式以
普通(tong)住(zhu)(zhu)宅(zhai)：①住(zhu)(zhu)宅(zhai)小區建筑容積(ji)率在1.0以(yi)上；②單套建筑面積(ji)在144平(ping)方米(mi)（含144平(ping)方米(mi)）以(yi)內（依據《河北(bei)省人(ren)民政(zheng)府(fu)印發(fa)(fa)關于化解房(fang)地(di)產(chan)庫存促進房(fang)地(di)產(chan)市場(chang)健康(kang)發(fa)(fa)展(zhan)若(ruo)干措施的通(tong)知》冀政(zheng)發(fa)(fa)〔2016〕6號第五條）；③實際成交價格在同級別土地(di)上住(zhu)(zhu)房(fang)平(ping)均(jun)價格的1.2倍(bei)以(yi)下。其(qi)中住(zhu)(zhu)房(fang)平(ping)均(jun)價格以(yi)當地(di)市、縣政(zheng)府(fu)公布的同期數據為準。
其他住(zhu)宅(zhai)：住(zhu)宅(zhai)小區建(jian)筑容(rong)積率在1.0以下(不(bu)含1.0)；單(dan)套建(jian)筑面積在144平(ping)方米以上(shang)(不(bu)含144平(ping)方米)；實際(ji)成交價格(ge)高于同級別(bie)土地住(zhu)房平(ping)均交易價格(ge)1.2倍(bei)。 以上(shang)三點(dian)只要(yao)符合一個，即(ji)為非普通住(zhu)宅(zhai) 。（包含別(bie)墅、洋房）
問：房產(chan)銷售(shou)跟備(bei)案有沒有關系呢？
答：您(nin)好(hao)，在系統中銷售信息錄入和備案無直接關系，只要簽(qian)訂銷售合同或已結轉(zhuan)銷售收(shou)入即可填寫銷售信息的。
問：河(he)北省土(tu)地分攤的占(zhan)地面(mian)積法是以哪個證的一層建筑(zhu)面(mian)積？
答：您(nin)好，根據冀(ji)地(di)稅征便函（2014）3號文件規定，占地(di)面積(ji)審核(he)統一(yi)按照(zhao)《建筑工程規劃許可證(zheng)》所附的一(yi)層施(shi)工平面圖標(biao)注的地(di)稅面積(ji)計算。
問：開(kai)發費用中的(de)利(li)息支(zhi)出指的(de)什么？開(kai)發貸利(li)息之類的(de)嗎？
答：您好，1、房地產企(qi)業(ye)向金融企(qi)業(ye)借(jie)款(kuan)付的利息2、房地產企(qi)業(ye)向非金融企(qi)業(ye)借(jie)款(kuan)付的利息。
問：合同價和土地出讓(rang)金價格不同，是什么情況下會這樣呢？
答：您好，土地(di)使用(yong)(yong)(yong)(yong)權(quan)出(chu)讓金是土地(di)批(pi)租時(shi)一次性收取的(de)(de)費(fei)用(yong)(yong)(yong)(yong)，即為(wei)土地(di)有效年(nian)(nian)限的(de)(de)使用(yong)(yong)(yong)(yong)價(jia)格，所以也(ye)可稱之(zhi)為(wei)“地(di)價(jia)”。出(chu)讓金包括土地(di)開(kai)發(fa)(fa)投資費(fei)用(yong)(yong)(yong)(yong)和使用(yong)(yong)(yong)(yong)期內的(de)(de)金額土地(di)使用(yong)(yong)(yong)(yong)費(fei)。前者(zhe)包括征地(di)、動(dong)遷(qian)及為(wei)地(di)塊直接(jie)配套的(de)(de)基礎(chu)設施費(fei)，是對開(kai)發(fa)(fa)投資的(de)(de)一次性補償，后者(zhe)為(wei)土地(di)資源使用(yong)(yong)(yong)(yong)的(de)(de)費(fei)用(yong)(yong)(yong)(yong)，即“地(di)租”，是土地(di)所有權(quan)在(zai)經濟(ji)上的(de)(de)體現(xian)。如(ru)批(pi)租50年(nian)(nian)，就要一次性支付包括全部年(nian)(nian)限的(de)(de)使用(yong)(yong)(yong)(yong)費(fei)。
具體(ti)情況不一，需(xu)根據實際情況來確定。
問(wen)：如何準確(que)區分開(kai)發間接(jie)費用和開(kai)發費用？
答：您(nin)好(hao)，房地(di)產開(kai)(kai)(kai)(kai)發(fa)(fa)(fa)(fa)企業(ye)的(de)(de)行政管(guan)(guan)理(li)部門（總部）為(wei)管(guan)(guan)理(li)和組織(zhi)經營(ying)活(huo)動而(er)發(fa)(fa)(fa)(fa)生的(de)(de)管(guan)(guan)理(li)費(fei)(fei)用(yong)(yong)(yong)，應在房地(di)產開(kai)(kai)(kai)(kai)發(fa)(fa)(fa)(fa)費(fei)(fei)用(yong)(yong)(yong)中列(lie)(lie)支(zhi)，不(bu)應在此(ci)扣(kou)除。 開(kai)(kai)(kai)(kai)發(fa)(fa)(fa)(fa)間(jian)接(jie)費(fei)(fei)只能列(lie)(lie)支(zhi)房地(di)產開(kai)(kai)(kai)(kai)發(fa)(fa)(fa)(fa)企業(ye)內(nei)部獨(du)(du)立(li)(li)核算(suan)直接(jie)組織(zhi)管(guan)(guan)理(li)開(kai)(kai)(kai)(kai)發(fa)(fa)(fa)(fa)項目發(fa)(fa)(fa)(fa)生的(de)(de)間(jian)接(jie)費(fei)(fei)用(yong)(yong)(yong)。 在實際工作中，往往以是否設立(li)(li)現場(chang)(chang)管(guan)(guan)理(li)機構為(wei)依據進(jin)行劃分(fen)，如果開(kai)(kai)(kai)(kai)發(fa)(fa)(fa)(fa)產品不(bu)建(jian)(jian)(jian)現場(chang)(chang)機構，而(er)由(you)公司(si)定期或(huo)不(bu)定期地(di)派(pai)人到開(kai)(kai)(kai)(kai)發(fa)(fa)(fa)(fa)現場(chang)(chang)組織(zhi)其開(kai)(kai)(kai)(kai)發(fa)(fa)(fa)(fa)建(jian)(jian)(jian)設活(huo)動，其所(suo)發(fa)(fa)(fa)(fa)生的(de)(de)費(fei)(fei)用(yong)(yong)(yong)可直接(jie)并入企業(ye)的(de)(de)管(guan)(guan)理(li)費(fei)(fei)用(yong)(yong)(yong)。 若企業(ye)建(jian)(jian)(jian)立(li)(li)現場(chang)(chang)管(guan)(guan)理(li)機構，則所(suo)發(fa)(fa)(fa)(fa)生的(de)(de)費(fei)(fei)用(yong)(yong)(yong)計處開(kai)(kai)(kai)(kai)發(fa)(fa)(fa)(fa)間(jian)接(jie)費(fei)(fei)用(yong)(yong)(yong)中，開(kai)(kai)(kai)(kai)發(fa)(fa)(fa)(fa)間(jian)接(jie)費(fei)(fei)用(yong)(yong)(yong)科目用(yong)(yong)(yong)于核算(suan)企業(ye)內(nei)部獨(du)(du)立(li)(li)核算(suan)單位為(wei)開(kai)(kai)(kai)(kai)發(fa)(fa)(fa)(fa)產品而(er)發(fa)(fa)(fa)(fa)生的(de)(de)各項間(jian)接(jie)費(fei)(fei)用(yong)(yong)(yong)。
【使用輔助】
問：從企業購買的(de)土地怎么填寫信息？
答：您好，從企(qi)業購買的(de)土(tu)地在錄入國有土(tu)地使用權出受(讓(rang))合(he)同時,按(an)照雙方簽訂的(de)土(tu)地轉讓(rang)協議填寫就(jiu)可以(yi)，土(tu)地取(qu)得方式選擇"轉讓(rang)"。
問(wen)：我們(men)是營改增之前的(de)項目，都沒有(you)成本票，怎么填寫呢？
答：您好，如果項目未確定有效原始票據，則(ze)無(wu)(wu)法據實扣(kou)除。在成(cheng)本(ben)填寫(xie)時可選(xuan)擇(ze)無(wu)(wu)憑證(zheng)。
問：核定清算(suan)方式，成本難以(yi)準確(que)核算(suan)，數據無法提供，怎么錄入系統？
答：您好，原則上土地增值稅(shui)(shui)清算(suan)申報(bao)需(xu)按企業(ye)已(yi)有數(shu)據據實(shi)填寫，若稅(shui)(shui)務局下達了核定(ding)(ding)征收通知，并且稅(shui)(shui)務機(ji)關(guan)(guan)評定(ding)(ding)核定(ding)(ding)征收，您可以只在系(xi)統(tong)中錄(lu)入(ru)收入(ru)、稅(shui)(shui)金及證件，清算(suan)報(bao)告中上傳稅(shui)(shui)務機(ji)關(guan)(guan)出具(ju)的證明資料。
問：想問一下如果10萬以下的成本(ben)，是專票的話，原(yuan)(yuan)始憑證(zheng)類型、原(yuan)(yuan)始憑證(zheng)代(dai)碼、號碼、收款單位是否可(ke)以不填寫呀(ya)？
答：您好，所有成本、費(fei)用中(zhong)單筆記賬憑證(zheng)(zheng)大于(yu)等于(yu)十萬(wan)的(de)(de)，須(xu)選(xuan)擇(ze)原始(shi)(shi)憑證(zheng)(zheng)類(lei)型(xing)，原始(shi)(shi)憑證(zheng)(zheng)類(lei)型(xing)為國(guo)稅(shui)和地稅(shui)發票(piao)的(de)(de)，填(tian)寫原始(shi)(shi)憑證(zheng)(zheng)代碼及原始(shi)(shi)憑證(zheng)(zheng)號(hao)碼，單筆成本額度低于(yu)十萬(wan)的(de)(de)原始(shi)(shi)憑證(zheng)(zheng)類(lei)型(xing)、原始(shi)(shi)憑證(zheng)(zheng)代碼、號(hao)碼信(xin)息根據企業情況自(zi)行決定是否填(tian)寫即(ji)可。
問：銷售每戶(hu)的面積是房產局測繪的，比規劃(hua)的總建筑面積小，那(nei)房源(yuan)面積到底按什(shen)么建？
答：您好，系(xi)統可(ke)可(ke)以填寫實測后的補退(tui)面(mian)積和補退(tui)金(jin)額信息(xi)，最后按實測面(mian)積進行統計計算。
如果(guo)建筑面(mian)積(ji)(ji)(ji)(ji)按確(que)權(quan)面(mian)積(ji)(ji)(ji)(ji)填寫，就不用(yong)錄入補(bu)退面(mian)積(ji)(ji)(ji)(ji)；如果(guo)房源面(mian)積(ji)(ji)(ji)(ji)按建筑面(mian)積(ji)(ji)(ji)(ji)填寫，則錄入補(bu)退面(mian)積(ji)(ji)(ji)(ji)（建筑面(mian)積(ji)(ji)(ji)(ji)+-補(bu)退=確(que)權(quan)后的面(mian)積(ji)(ji)(ji)(ji)）
如(ru)果價款(kuan)按確權后(hou)的(de)金(jin)額填寫，就不(bu)用錄入補退金(jin)額；如(ru)果金(jin)額按確權前的(de)金(jin)額填寫，則錄入補退金(jin)額（合同金(jin)額+-補退金(jin)額=確權后(hou)的(de)金(jin)額）
問(wen)：老(lao)師，其它(ta)房(fang)地產開發費用要錄入嗎？
答：您(nin)好(hao)，房地(di)(di)產開發費(fei)用(yong)（銷售費(fei)用(yong) 管(guan)理費(fei)用(yong) 利(li)息支出）部(bu)分結合您(nin)單位的數(shu)據情況（是(shi)否據實扣(kou)除）以及溝通當(dang)地(di)(di)的稅(shui)(shui)務(wu)機(ji)(ji)關是(shi)否要求(qiu)錄入(ru)來(lai)確(que)定市局要求(qiu)數(shu)據錄入(ru)，各地(di)(di)需(xu)咨詢主管(guan)稅(shui)(shui)務(wu)機(ji)(ji)關的清算審(shen)核小組人員(yuan)要求(qiu).
問：銷售(shou)房產的稅(shui)(shui)率選擇(ze)了簡易(yi)計稅(shui)(shui)，是(shi)不是(shi)就不能選其他的一般計稅(shui)(shui)稅(shui)(shui)率了？
答：您好，根據不同時間的房屋銷(xiao)(xiao)售(shou)情況可能會有不同計稅(shui)(shui)方(fang)式(shi)，需結合(he)本套(tao)房產的實際(ji)銷(xiao)(xiao)售(shou)情況而(er)定。若存在多種計稅(shui)(shui)方(fang)式(shi)則計稅(shui)(shui)方(fang)法選擇“混合(he)計稅(shui)(shui)”。
操(cao)作(zuo)方法：錄入(ru)(ru)(ru)”已經營業稅(shui)“稅(shui)額，再錄入(ru)(ru)(ru)合同價款(kuan)和(he)其他增值(zhi)稅(shui)稅(shui)率下面對應的價稅(shui)收入(ru)(ru)(ru)（各稅(shui)率對應收入(ru)(ru)(ru)+已繳營業稅(shui)對應的收入(ru)(ru)(ru)等于合同價款(kuan)），應稅(shui)收入(ru)(ru)(ru)和(he)增值(zhi)稅(shui)款(kuan)自動計算。
一戶房屋(wu)即(ji)有11%、10%、9%稅率的發(fa)票的，計稅方法選(xuan)擇“混合計稅”
操作方(fang)法：錄入(ru)(ru)(ru)(ru)時選擇計稅(shui)(shui)方(fang)法11%、10%、9%，再錄入(ru)(ru)(ru)(ru)對應(ying)稅(shui)(shui)率的價(jia)稅(shui)(shui)合(he)(he)(he)計，再錄入(ru)(ru)(ru)(ru)合(he)(he)(he)同(tong)價(jia)款（各稅(shui)(shui)率對應(ying)收入(ru)(ru)(ru)(ru)+已繳(jiao)營業稅(shui)(shui)對應(ying)的收入(ru)(ru)(ru)(ru)等于合(he)(he)(he)同(tong)價(jia)款），應(ying)稅(shui)(shui)收入(ru)(ru)(ru)(ru)和增值稅(shui)(shui)款自(zi)動計算。
【功能設計】
問：有產權的地(di)(di)下車(che)位和無產權地(di)(di)下車(che)位各地(di)(di)土增稅清算要求不一樣(yang)能(neng)不能(neng)有個按鈕選擇(ze)？
答：您好，系統(tong)可以基于不同(tong)地(di)區的不同(tong)政策進行本(ben)地(di)參數(shu)化(hua)設置的，系統(tong)可以進行設置選擇使用本(ben)地(di)化(hua)政策。
問(wen)：什(shen)么情(qing)況下才(cai)申報(bao)按鈕才(cai)能(neng)(neng)用(yong)啊，現在是灰色(se)不能(neng)(neng)申報(bao)？
答(da)：您好，在項目(mu)錄入數(shu)據(ju)未達(da)到清(qing)算件(jian)時清(qing)算申報及相關信息(xi)填寫按鈕(niu)顯示灰(hui)色，項目(mu)數(shu)據(ju)達(da)清(qing)算條件(jian)后，就可以(yi)填寫了。
系(xi)統中判斷的可清(qing)算條件(jian)：
1.已(yi)竣(jun)工驗收的(de)房地產開(kai)發項目(mu)(mu)，已(yi)轉(zhuan)讓(rang)的(de)房地產建(jian)筑面(mian)積(ji)(ji)占整個(ge)項目(mu)(mu)可售(shou)建(jian)筑面(mian)積(ji)(ji)的(de)比(bi)例在(zai)85%以上，或該(gai)比(bi)例雖未超過85%，但剩(sheng)余的(de)可售(shou)建(jian)筑面(mian)積(ji)(ji)已(yi)經(jing)出租或自用的(de)；
2.取得最后一個銷(xiao)售（預售）許可證滿三年仍未銷(xiao)售完畢的；
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