“以數(shu)治稅，數(shu)據賦能”—技(ji)術驅動(dong)提升土地增值稅管理(li)效能
2023-06-19 2418
“ 中辦(ban)、國(guo)辦(ban)《關(guan)于進一步深化(hua)(hua)稅收征管改革(ge)的(de)意見》提出以(yi)發票電子化(hua)(hua)改革(ge)為(wei)突破口、以(yi)稅收大數(shu)(shu)據(ju)(ju)為(wei)驅動(dong)力，全面推進稅收征管數(shu)(shu)字化(hua)(hua)升級和智(zhi)能化(hua)(hua)改造。隨(sui)著大數(shu)(shu)據(ju)(ju)、云(yun)計算、人(ren)工智(zhi)能等(deng)技術的(de)革(ge)新(xin)，推動(dong)“數(shu)(shu)據(ju)(ju)”成為(wei)一種戰(zhan)略(lve)資源，以(yi)“以(yi)數(shu)(shu)治(zhi)稅，數(shu)(shu)據(ju)(ju)賦能”作為(wei)推動(dong)稅收現代化(hua)(hua)的(de)突破口，將規模(mo)大、類型多(duo)、顆(ke)粒度細的(de)海量稅收數(shu)(shu)據(ju)(ju)歸集，融入(ru)到業務流程與管理(li)需求(qiu)中，發揮決策支撐、治(zhi)理(li)和創新(xin)價值，加速適應數(shu)(shu)字時代，推動(dong)涉稅行業數(shu)(shu)字化(hua)(hua)轉型進程。”
“協同土地增(zeng)值稅清(qing)算輔助系統”入選(xuan)2023年(nian)度山東省“數據(ju)賦(fu)(fu)能”優秀產品入庫(ku)培育(yu)項(xiang)目，應(ying)用大數據(ju)技術(shu)精準賦(fu)(fu)能政府(fu)、企業及中(zhong)介(jie)，為各方組織提供符(fu)合行業規(gui)范和(he)稅法要求的土地增(zeng)值稅數字化清(qing)算服務。有效解(jie)決了房地產項(xiang)目清(qing)算中(zhong)征(zheng)納(na)成本(ben)高(gao)、效率(lv)低(di)、審(shen)核鑒(jian)證難、執業風險(xian)高(gao)、出錯(cuo)率(lv)高(gao)等相關問題，顛覆了傳統的清(qing)算模式，具有廣泛的應(ying)用前景。
數據(ju)(ju)賦能(neng)通常可以(yi)(yi)理(li)解為，以(yi)(yi)數據(ju)(ju)為驅動，在滿足業務訴(su)求外，提供更多可以(yi)(yi)幫(bang)助業務提效、流程優化(hua)、管理(li)決策、績效考核(he)、業務增(zeng)長等方面的數據(ju)(ju)能(neng)力或者數據(ju)(ju)產品工具。
在以(yi)(yi)數治稅的(de)時代前提(ti)下，數據(ju)(ju)(ju)賦能可以(yi)(yi)理解為，以(yi)(yi)數據(ju)(ju)(ju)為驅(qu)動，在滿足業(ye)務(wu)訴求外，提(ti)供更多(duo)可以(yi)(yi)幫助業(ye)務(wu)提(ti)效、流(liu)程優(you)化(hua)、管理決(jue)策、績效考核以(yi)(yi)及(ji)業(ye)務(wu)增(zeng)長，是(shi)賦予涉稅行業(ye)數字化(hua)轉型成功的(de)數據(ju)(ju)(ju)能力、數據(ju)(ju)(ju)產品工具或者咨(zi)詢服務(wu)的(de)整體解決(jue)方(fang)案。
首先，應用大(da)數據(ju)和信息(xi)技術提(ti)煉規則和算法，拓展核心征管、三方監管、互聯網披露以(yi)及企業經營等(deng)數據(ju)來源，形成“四位一體”的稅收大(da)數據(ju)倉庫(ku)，構建可持(chi)續優化的數(shu)據(ju)環境(jing)；其(qi)次，做(zuo)好數(shu)據清洗和算法應(ying)用，構建風(feng)險分析(xi)模型，形(xing)成覆(fu)蓋稅(shui)種、管理(li)(li)事項、行業等(deng)維度的(de)指(zhi)標體系(xi)，依托信息化平臺(tai)開展智能(neng)分析(xi)、等(deng)級排序、任務推送、監控評價的(de)全流程管理(li)(li)，做(zuo)到可追蹤、可溯源，以技術(shu)提升管理效能；從而增強執法透明度(du)與行業信任度(du)，降(jiang)低涉稅(shui)風險，提高征收質量。
隨著金稅四期推廣、全電發票上線，國家稅務總局通過大數據與智能技術手段，不斷強化對涉稅數據的采集、處理、分析與應用能力；基于基層管理及各級管理決策需要，對電子稅務局土地增值稅管理模塊功能升級，強化對項目申報資料、房源信息等源數據的歸集管理，完善升級項目全流程管理，構建清算申報質量評估指標，實現智能比對與風險評估，開展管理決策分析，著力解決風險較高、底數不清、程序失范、監控乏力等問題。
因此，通過技術提高(gao)數(shu)據采集效率和(he)質量，做好數(shu)據規范與(yu)標(biao)準化(hua)(hua)流程建設(she)，打造數(shu)字(zi)化(hua)(hua)、規范化(hua)(hua)、標(biao)準化(hua)(hua)、可(ke)(ke)信化(hua)(hua)的(de)土地增值(zhi)稅(shui)清算平臺，建立數(shu)字(zi)化(hua)(hua)人(ren)(ren)才培養與(yu)團(tuan)隊建設(she)體系，實現“人(ren)(ren)-事-數(shu)”三維(wei)一體、“工作-業務-數(shu)據”三流合(he)一，是提高(gao)征管(guan)效能，降低涉(she)稅(shui)風險，減輕納稅(shui)人(ren)(ren)負擔，促進信息共享，保障各方利益，推動(dong)可(ke)(ke)持續發(fa)展的(de)有效路徑。
大數(shu)(shu)據的價值體(ti)現(xian)在(zai)于數(shu)(shu)據應用(yong)，包括數(shu)(shu)據化(hua)(hua)決策分析、數(shu)(shu)據智能應用(yong)。我們需要走進業務，了解業務，基于業務場(chang)景，持續(xu)思考如何更好的為業務賦能，應用(yong)數(shu)(shu)字技術(shu)構建自動化(hua)(hua)與智能化(hua)(hua)能力，從而(er)重塑工作流程，重構工作模式，真正實現(xian)提(ti)質增效。
1、對轄區房地產開發(fa)企業、開發(fa)項目全生命周期(qi)相關的各部門、各系統、各來源(yuan)數(shu)據(ju)進行采集(ji)、關聯、查(cha)詢、比對、校準；
2、數(shu)據源主要(yao)包括政(zheng)府監管(guan)部(bu)門披露(lu)數(shu)據、企(qi)業(ye)(ye)關聯(lian)方數(shu)據、項(xiang)目關聯(lian)輿情數(shu)據、企(qi)業(ye)(ye)及項(xiang)目關聯(lian)的司法(fa)數(shu)據、建設工程項(xiang)目數(shu)據。
3、在(zai)數(shu)據采(cai)集工作中，融入了高拍儀、OCR自動識(shi)別等裝備與技術，將紙質資料及影(ying)像(xiang)等進行數(shu)據化、規范化處理與存儲，并(bing)對(dui)(dui)各主流財(cai)務軟(ruan)件進行數(shu)據接口對(dui)(dui)接，通過數(shu)字化平(ping)臺對(dui)(dui)多種智(zhi)能數(shu)據采(cai)集方(fang)式進行集成應(ying)用(yong)，以滿足不同來源數(shu)據的采(cai)集需求(qiu)。
項目數據電子檔案，可以快速查詢項目數據，解決目前業務資料分散、易丟失、查閱繁瑣、共享難等問題；
基(ji)于業務梳理，對已采集數據進(jin)行(xing)統計分析與可視化應(ying)用，生成項目畫像(xiang)，并對核心關(guan)注(zhu)內容高亮提升，幫助稅(shui)務管理人(ren)員快(kuai)速全面(mian)了解項目情況，降低查詢資料的難度(du)及(ji)復雜度(du)。
搭建(jian)行(xing)為分析模(mo)型(xing)(xing)(xing)、稅收政策模(mo)型(xing)(xing)(xing)、邏(luo)輯(ji)校驗模(mo)型(xing)(xing)(xing)、建(jian)設工(gong)程模(mo)型(xing)(xing)(xing)、數(shu)據(ju)匹(pi)配模(mo)型(xing)(xing)(xing)、項(xiang)目屬性模(mo)型(xing)(xing)(xing)6大類分析模(mo)型(xing)(xing)(xing)，指標(biao)總量 538 條(tiao)以上，樣本(ben)數(shu)據(ju)項(xiang)目 15000+ ，風險識別總量 120萬余條(tiao)，形成(cheng)行(xing)業數(shu)據(ju)分類對標(biao)指標(biao)庫，數(shu)據(ju)范圍覆蓋(gai)全國、全網。
建立(li)風險預(yu)警(jing)監控(kong)體系，運用比對(dui)指(zhi)標進行清算(suan)申報質量評估，從原(yuan)有(you)的抽樣分析(xi)到現(xian)在的全方位分析(xi)，從勾稽關(guan)系比對(dui)到大(da)數據(ju)閾(yu)值(zhi)指(zhi)標，實現(xian)大(da)數據(ju)、自(zi)動化(hua)和人工智能的全程應用。
按照“數據分(fen)析-風(feng)險識別-風(feng)險推(tui)送-風(feng)險應(ying)(ying)對-數據復核”的(de)(de)閉環式(shi)流程，形成“主動(dong)防范-分(fen)類協作-分(fen)級應(ying)(ying)對-精準(zhun)高效-運轉(zhuan)有序”的(de)(de)防范機制與“透明廚(chu)房”式(shi)的(de)(de)業務數據處理方式(shi)，精準(zhun)定位風(feng)險點與疑點明細數據。
基于各(ge)級管(guan)理(li)(li)決策(ce)需要，對(dui)本地(di)區的房(fang)地(di)產(chan)(chan)項目(mu)情(qing)(qing)況從年(nian)度(du)(du)、地(di)區維度(du)(du)，對(dui)數量(liang)、面積、稅負、收入(ru)、預繳(jiao)、清算進度(du)(du)、應補(bu)退稅款情(qing)(qing)況聯(lian)動分析(xi)(xi)，按項目(mu)情(qing)(qing)況、征收情(qing)(qing)況、征管(guan)質量(liang)、房(fang)地(di)產(chan)(chan)經濟(ji)分析(xi)(xi)等不同類型(xing)進行統計(ji)分析(xi)(xi)，實現(xian)經驗式管(guan)理(li)(li)向科(ke)學決策(ce)轉變。
通過豐(feng)富(fu)直觀的(de)業務數據可(ke)視化(hua)看(kan)板，支持(chi)精(jing)細化(hua)、痕(hen)跡化(hua)的(de)項目管理決(jue)策，改善(shan)項目數據的(de)查(cha)閱與交(jiao)互方(fang)式、稅企各方(fang)溝通交(jiao)流方(fang)式，提升數字(zi)化(hua)體驗。
圍繞土地(di)增(zeng)值稅(shui)(shui)清算(suan)、數(shu)(shu)字(zi)化(hua)(hua)人(ren)才(cai)培(pei)養(yang)及清算(suan)團(tuan)隊建設過程中的業務(wu)(wu)(wu)(wu)痛點，以稅(shui)(shui)務(wu)(wu)(wu)(wu)機(ji)關實際項(xiang)目(mu)的土地(di)增(zeng)值稅(shui)(shui)清算(suan)工(gong)作為(wei)切入口，以解決(jue)問(wen)題為(wei)導(dao)向，以平(ping)臺為(wei)數(shu)(shu)據(ju)(ju)賦能(neng)載(zai)體(ti)，將稅(shui)(shui)務(wu)(wu)(wu)(wu)干部團(tuan)隊及人(ren)員的培(pei)訓帶入到清算(suan)項(xiang)目(mu)的全過程數(shu)(shu)字(zi)化(hua)(hua)實戰環境(jing)中，推動稅(shui)(shui)務(wu)(wu)(wu)(wu)干部懂數(shu)(shu)據(ju)(ju)、用數(shu)(shu)據(ju)(ju)，提(ti)升稅(shui)(shui)收(shou)分析和(he)科學決(jue)策(ce)能(neng)力(li)，為(wei)以數(shu)(shu)治(zhi)稅(shui)(shui)提(ti)供人(ren)才(cai)保障，助力(li)組建本地(di)數(shu)(shu)字(zi)化(hua)(hua)清算(suan)團(tuan)隊。
順應(ying)(ying)國家稅(shui)收現(xian)代化發展趨勢(shi)，在(zai)“以(yi)數(shu)(shu)治(zhi)稅(shui)，數(shu)(shu)據賦(fu)(fu)能(neng)(neng)”的(de)基礎上，面對越來越復雜的(de)管理需求(qiu)，當前(qian)各種稅(shui)務(wu)(wu)問(wen)題不僅對開展稅(shui)務(wu)(wu)管理以(yi)及納稅(shui)存在(zai)影響，同時又(you)對新興技術的(de)應(ying)(ying)用(yong)提出更多的(de)需求(qiu)和挑戰(zhan)，因此，我(wo)們應(ying)(ying)在(zai)實際(ji)展開稅(shui)務(wu)(wu)工(gong)作(zuo)(zuo)的(de)過程中，結合自身(shen)實際(ji)，建立起以(yi)價值創造為目標的(de)稅(shui)務(wu)(wu)管理體系，助力稅(shui)務(wu)(wu)工(gong)作(zuo)(zuo)由職能(neng)(neng)管控向(xiang)數(shu)(shu)據賦(fu)(fu)能(neng)(neng)轉變。
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